《沙巴体育正规网址》是一项新法律,要求公司报告其受益所有人的信息. 它同样适用于法团和非法团社区协会. 因此,hoa必须熟悉该法案以及如何遵守.
什么是《沙巴体育正规网址》?
国会通过了 新的联邦法律 即《沙巴体育亚洲版》(CTA). 这项法律是对《沙巴体育正规网址》的修正. 某些公司必须向美国国税局提交受益所有人信息(BOI)报告.S. 财政部金融犯罪执法网络(FinCEN).
联邦政府制定该法案是为了帮助执法部门识别, track, 并报告可疑的财务活动. 特别是, 该法案旨在发现和制止恐怖主义融资和洗钱计划,以保护国家安全.
谁必须遵守法案?
任何公司或有限责任公司(LLC)必须遵守CTA. 它也适用于有限合伙、法定信托、商业信托和非美国信托.S. 在这个国家注册经营的公司. 除了, 根据州法律(或印第安部落)向国务卿或类似办公室提交文件的任何实体都是必需的.
社区协会律师认为,共管公寓和业主协会必须遵守这一规定. 无论该协会是否作为非营利组织成立,都是如此.
《沙巴体育亚洲版》豁免
一些实体不受《沙巴体育亚洲版》的约束. 这些包括全职员工少于20人或上一纳税年度总收入超过500万美元的实体. 除了, CTA特别豁免了银行, 信用合作社, 保险公司, 风险资本, 投资公司, 会计师事务所, 公用事业, 清算机构, 证券交易所.
除此之外,美国国税局下属的免税组织不需要遵守. 这包括具有免税地位的社区协会,通常在 第501条(c). 然而, 这些社区协会必须在申报时证明他们有资格获得免税.
如果你不遵守会发生什么?
不遵守规定的后果是可怕的. 举报违规行为将被处以每天500美元的罚款. 同时,故意不遵守和违反被视为重罪. 他们将被处以最高25万美元的罚款和最高2年的监禁.
《沙巴体育亚洲版》要求
业主协会必须在FinCEN的受益所有权报告中包括以下信息:
- 业务名称
- 法定全称, 目前家庭住址, 生日, 和身份证号(州ID), 护照, 或公司实益拥有人的驾驶执照
- 如果需要, 法定全称, 目前家庭住址, 生日, 和身份证号(州ID), 护照, 公司申请人的驾驶执照)
关联必须提交更改, 修正, 并在协会意识到更改或错误后30天内向FinCEN进行补充.
何谓实益拥有人?
乍一看,“受益所有人”一词似乎是指一个协会的业主. 然而, 受益所有人并不自动指计划社区中的房屋所有者或单位所有者. 相反,它与个人有关:
- Wield significant control over the association, whether directly or indirectly; or
- 控制或持有至少25%的所有权
因此,受益所有人包括所有人 担任董事会成员. 如果开发商或申报人仍然拥有25%的独立权益, 它及其指定的董事会也被视为受益所有人. 个别单位拥有人除非拥有单独权益的25%,否则不是实益拥有人.
另一方面,个别人士获豁免成为实益拥有人,包括:
- 作为中间人、托管人、代理人或指定人的个人;
- 不担任高级管理人员职务的员工;
- 只关心未来继承权的个人;
- Minor children; and
- 债权人
有了这些定义, 目前尚不清楚社区协会经理和管理公司是否为受益所有人.
什么是公司申请人?
根据CTA的规定,公司申请人必须具备以下条件:
- Creates or registers the company; and
- 当多人参与归档时,负责指导或控制归档
社区团体只有在1月1日或之后成立或注册,才需要提交公司申请人的资料, 2024. 此外,每个社区可能只有两家公司申请. 他们可以选择第三方报告公司, HOA董事会合规官, 或业主协会总法律顾问作为公司申请人.
然而,选择第三方报告公司作为公司申请人可能是明智的. 他们可能会对报道收费,但他们通常更可靠,犯的错误也更少. 此外,公司申请人似乎有责任履行他们的职责. 与受益所有人不同,他们不能从记录中删除.
《沙巴体育亚洲版》何时生效?
该法案于2024年1月1日生效. 然而, 根据公司透明度法案的更新, 现有的协会必须遵守,直到年底(12月31日), 2024). 到那时,他们一定已经在金融犯罪监管局进行了首次注册.
与此同时,在1月1日或之后创建的新实体有30天的时间向FinCEN注册. 最初的合规截止日期是2024年3月31日.
居屋业主必须修订附例吗?
该法案可能需要向联邦政府备案, 但这并不意味着它不会影响政府文件. 强烈建议社区协会 修订其附例 自动取消不合规董事会成员的资格.
不遵守规定会产生严重后果. 虽然管理文件可能允许成员罢免有问题的董事会成员, 这个过程通常需要时间,并且需要会员投票. 在那段时间里, 房屋管理局可能已经因违规而受到处罚, 这可能会摧毁社区.
为什么有必要制定《沙巴体育正规网址》?
《沙巴体育正规网址》允许当局参考可访问的国家数据库. 信息触手可及, 当局和公司可以很容易地在全国范围内交叉引用公司的重要信息. 这有助于执法部门查明可疑人员并追踪犯罪活动.
除了, 该数据库使小型企业实体更难以参与洗钱计划. 他们将无法轻易地利用空壳公司隐藏资产. 法律保护的加强也能增强投资者的信心.
反对实施居屋计划的请愿书
《沙巴体育亚洲版》对业主协会的影响是严重的. 它可能会阻止成员自愿加入董事会, 造成岗位空缺,运行效率低下. 这就是为什么像社区协会协会(CAI)这样的倡导者正在努力推迟生效日期或将社区协会排除在该法案之外. 有关的房主和董事会成员可能会表示支持 在这里.
新时代
制定《沙巴体育亚洲版》是为了减少非法金融活动,更快地追踪犯罪分子. 然而,它对数据隐私和安全产生了严重影响. 增加的责任和风险可能会阻止房主自愿成为董事会成员, 加重社区协会的负担. 尽管如此,最好还是遵守规定,以避免不遵守规定的后果.
沙巴体育正规网址为田纳西州的房主协会提供专业的管理沙巴体育亚洲版, 北卡罗莱纳, 南卡罗莱纳. 如需提案,请致电(877)252-3327或 在线沙巴体育正规网址!
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